Работающие в Украине банки не будут относить Эстонию, Латвию, Венгрию и Грузию к офшорным территориям, что позволит избежать дополнительного изучения операций клиентов, предусмотренного украинским законодательством. Соответствующее разъяснение дал Национальный банк Украины (НБУ).
Согласно разъяснению НБУ, банки используют утвержденный Кабинетом министров перечень государств, состоящий в основном из офшорных территорий, как индикатор дополнительного изучения операций своих клиентов.
В НБУ отметили, что регулятор готовит изменения в свои нормативные документы, и новый перечень стран не будет включать в число офшоров Латвию, Эстонию, Венгрию и Грузию.
Напомним, 31 января решением Кабмина Украина исключила пять стран из списка стран и территорий, которые Киев считает офшорными – кроме указанных в разъяснении НБУ, из списка исключена также Мальта.
Правительство Эстонии настаивало на том, что Эстонию необходимо немедленно исключить из списка офшоров. С требованием исключить ее из списка "офшорных" стран обратилась к Украине и Латвия.
Как объяснил ранее министр финансов Украины Александр Данилюк, Эстония и Латвия попали в список офшорных стран в связи с тем, что в них налог на прибыль составляет 0%, что отвечает критерию включения страны в такой перечень Минфина. Вместе с тем, его заменяет налог на выведенный капитал.
Вместе с тем, премьер-министр Украины Владимир Гройсман объяснил премьер-министру Эстонии Юри Ратасу, что Украина не включала Эстонию в перечень офшорных территорий. По словам украинского премьера, Эстония была включена в перечень стран, в которых ставка нераспределенной прибыли составляет 0%, что может использоваться резидентами Украины для размытия налоговой базы и уклонения от уплаты налога на прибыль в Украине.
Как известно, по решению Кабмина с 1 января 2018 года в список офшорных государств, операции с которыми подлежат контролю, были включены Гваделупа, Гватемала, Французская Гвиана, Содружество Доминиканы, Доминиканская Республика, Эстония, Иран, Куба, Лаос, Латвия, Ливан, Маврикий, Мальта, Марокко, Монако, ОАЭ, Сингапур, Грузия и Венгрия. Таким образом, общее количество стран в списке увеличилось с 65 до 84.
Указанные 19 стран были добавлены в перечень из-за изменения критериев его формирования. Так, в обновленный список государства включались по таким критериям:
- в государстве ставка налога на прибыль предприятий на 5 и более процентных пункта ниже, чем в Украине (то есть ниже 13%);
- Украина не заключила с государством международный договор с положениями об обмене информацией;
- компетентные органы государства не обеспечивают своевременный и полный обмен налоговой и финансовой информации по запросу государственной фискальной службы.
При этом для критерия о ставке налога на прибыль Минфин учитывал не только основную ставку, но и льготные ставки для отдельных отраслей, территорий или видов деятельности.