ТАЙНЫ ВКЛАДОВ БОЛЬШЕ НЕТ?

Вокруг налогообложения банковских вкладов граждан сломано немало копий. Мы попробовали взглянуть на эту проблему с неожиданной стороны.

Напомним: по Закону "О налогах с доходов физических лиц", с 1 января 2005 г. те, кто имеет сбережения в банках, должны будут платить 5% налога с доходов, полученных по вкладу. Например, 10 тыс. грн., положенных под 10% годовых, за год "прирастут" на 1000 грн., с которых придется уплатить в казну 50 грн. Вроде бы немного, но банкиры утверждают, что негативный психологический эффект от нововведения приведет к резкому сокращению депозитов граждан. Дополнительные поступления в бюджет будут скромными, в пределах 200 млн грн., а неизбежный отток народных денег из банковской системы (их и так уже менее 43 млрд грн., а еще два месяца назад было 45) ударит не только по ней, но и по всей экономике. И, возможно, многие заберут деньги совсем не по причине нежелания делиться с государством так называемыми "пассивными" доходами.

Представим, что закон начал действовать. Согласно ему банк, в котором вы держите вклад, обязан не только перечислить с вашего счета в казну упомянутые 5% налога, но и сообщить об этом в налоговую инспекцию по месту вашего проживания. Иначе нельзя, ведь для расчета правильности взимания налогов мытари должны иметь полную информацию о всех доходах гражданина. Любой инспектор налоговой в этом случае становится носителем тайны банковского вклада, а значит — каналом возможной утечки информации о вкладчике. К кому она может "утечь", и как этот кто-то ею воспользуется — остается только гадать.

Здесь возникают две проблемы, и объединяет их одно: отсутствие безопасности для доверивших банкам свои сбережения. Первая — владелец крупного вклада (вряд ли жуликов заинтересует мелкота с несколькими тысячами гривен "на книжке") может попасть под прицел криминалитета, представители которого, будьте уверены, найдут способ — от подкупа до запугивания — добыть нужную информацию. Дальнейшее, как говорится, дело техники. В этой ситуации богача не спасет дробление вкладов по нескольким счетам в разных банках, ведь все равно все "ручейки" информации стекутся в налоговую. И вторая, гораздо более вероятная: окажутся "засвеченными" перед государством те, кто имеют солидные теневые доходы и хранят их в банках. Вот эти люди точно изымут свои деньги от греха подальше, найдя более надежный, по их мнению, способ сбережения. Поэтому, если государство хочет путем налогообложения доходов по вкладам бороться с теневой экономикой — вряд ли это получится. А вот банковские счета может оголить.

Дать оценку ситуации мы попросили ГНАУ и Нацбанк.

ГНАУ ответила так:

"...информация об отдельных вкладах (депозитах) физлиц, сумме начисленных на них процентов, а также сведения о таких физических лицах-вкладчиках не предоставляется. В связи с этим, поскольку сведения, подаваемые в налоговый орган, не будут персонифицированными, не возникает вопрос о нарушениии банковской тайны размера депозита, начисленных на него процентов, удержанных доходов и т. д. За невыполнение либо ненадлежащее выполнение должностными лицами органов государственной налоговой службы своих обязанностей они привлекаются к... ответственности в соответствии с действующим законодательством. Ущерб, нанесенный их неправомерными действиями, возмещается из госбюджета. Сведения госреестра о физлицах-плательщиках налогов и других обязательных платежей являются информацией с ограниченным доступом и предоставляются в соответствии с действующим законодательством".

Заметим, что за разглашение банковской тайны до сих пор предусмотрена всего-навсего... административная ответственность в виде штрафа, что вряд ли станет надежным заслоном для утечки информации при достаточном уровне заинтересованности ее носителя.

А вот мнение начальника управления развития банковского сектора НБУ Андрея Кияка:

— Юридическая сторона проблемы заключается в том, что банкам хотят вменить выполнение функций, не предусмотренных законом "О банках и банковской деятельности", заставив их докладывать в налоговую о доходах клиентов по вкладах. К тому же, в этом случае нарушается банковская тайна. Мы не возражаем, что платить налоги нужно со всех доходов, однако эти два момента должны быть урегулированы законодательно. Но и тогда, с точки зрения НБУ, надо брать налоги только с краткосрочных (до одного года) вкладов, о чем нами уже подготовлены предложения в парламент. Это должно стимулировать рост на депозитах граждан так называемых "длинных денег", которые можно использовать для более дешевых долгосрочных кредитов. В странах Западной Европы, где экономика стабильна, доходы по вкладам облагаются налогом. А вот в государствах Восточной Европы — пока нет, ибо это замедляет приток на депозиты средств населения, в которых экономика этих стран сейчас нуждается. Но если даже налог на доходы по вкладам введут, не думаю, что граждане бросятся снимать деньги. Банкиры наверняка найдут способ компенсировать им потери, хотя бы на 60—80%, подняв процент годовых.


КСТАТИ
Верховная Рада 16 декабря приняла закон, устанавливающий уголовную ответственность за несанкционированное разглашение банковской тайны, а также сбор информации о ней с целью использования. Кроме того, по закону выемка документов, которые составляют банковскую или коммерческую тайну, может проводиться только по мотивированному постановлению суда. Президент этот вердикт пока не подписал.